| ผู้บันทึก : นางปวันณัฐ จันทร์ภักดี | |
| กลุ่มงาน : งานบริหารทั่วไป | |
| ฝ่าย : ฝ่ายบริหาร | |
| ประเภทการปฎิบัติงาน : ประชุม | |
| เมื่อวันที่ : 21 พ.ค. 2555 ถึงวันที่ : 22 พ.ค. 2555 | |
| หน่วยงาน/สถาบันที่จัด : สำนักงานปลัดกระทรวงสาธารณสุข | |
| จังหวัด : พระนครศรีอยุธยา | |
| เรื่อง/หลักสูตร : โครงการอบรมเสริมสร้างและพัฒนาบุคลากรผู้รับผิดชอบงานเกี่ยวกับการป้องกันและปราบปรามการทุจริต | |
| วันที่บันทึก 10 ต.ค. 2555 | |
|
|
|
| รายละเอียด | |
| มีความรู้ความเข้าใจ เกี่ยวกับการป้องกันและปราบปรามการทุจริต เช่น กฎหมาย ระเบียบ ข้อ บังคับ และมติคณะรัฐมนตรี เกี่ยวกับการป้องกันและปราบปรามการทุจริต รวมทั้งกลวิธีในการเสริมสร้างราชการใสสะอาดและการดำเนินการป้องกัน และปราบปรามการทุจริตได้แลกเปลี่ยน ความรู้ ประสบการณ์ และเข้าร่วมเป็นเครือข่ายและเป็นศูนย์กลางในการติดต่อประสานและการดำเนินการ งานตามแผนปฏิบัติการป้องกันและปราบปรามการทุจริตภาครัฐของสำนักงานปลัด กระทรวงสาธารณสุข
ได้รับทราบปัญหาที่ตรวจสอบภายในตรวจพบบ่อย ๆ และสามารถนำมาปรับใช้และเป็นข้อสังเกตได้คือ ข้อสังเกตด้านการเงิน - เงินขาดบัญชี/เกินบัญชี - ไม่นำเงินเก็บรักษาไว้ในตู้นิรภัยของทางราชการ - ไม่มีคำสั่งแต่งตั้งคณะกรรมการเก็บรักษาเงิน - กรรมการเก็บรักษาเงินไม่ปฏิบัติหน้าที่ตามคำสั่ง/ระเบียบ - คำสั่งแต่งตั้งคณะกรรมการเก็บรักษาเงิน/เมื่อเปลี่ยนผู้บริหารใหม่ไม่แก้ไขปรับปรุงให้เป็นปัจจุบัน - เงินงบประมาณเบิกจากคลังยังไม่ได้จ่ายหรือจ่ายไม่หมดไม่นำส่งคืนคลังหลังครบกำหนด ภายใน ๑๕ วัน - เงินรายได้แผ่นดินนำส่งคลังล่าช้า - ไม่ได้ตรวจสอบจำนวนเงินที่ได้รับกับสำเนาใบเสร็จรับเงิน - เงินรับฝากค้างนานไม่จ่ายคืน/ไม่นำส่ง - เช็คเขียนสั่งจ่ายไม่ถูกต้อง - ไม่จัดทำรายงานการใช้ใบเสร็จรับเงินเมื่อสิ้นปีงบประมาณเสนอต่อหัวหน้าส่วนราชการ - ไม่จัดทำทะเบียนคุมหลักฐานขอเบิก - ไม่จัดทำทะเบียนคุมการจ่ายเช็ด - เงินฝากธนาคารพาณิชย์เกินวงเงินที่ระเบียบกำหนดไม่นำเงินส่วนที่เกินฝากคลัง - รับเงินแทนไม่มีใบมอบฉันทะ - ใบเสร็จรับเงินที่เหลือ เมื่อสิ้นปีงบประมาณ ไม่เจาะรู เลิกใช้ - เรียกใบเสร็จก่อนจ่ายเงิน - ไม่ประทับตราจ่ายเงินแล้ว จ่ายซ้ำ - เจ้าหน้าที่การเงิน/บัญชีเป็นคน ๆ เดียวกัน (ต้องแยกจากกันโดยเด็ดขาด) ข้อสังเกตด้านยืมเงิน - สัญญายืมเงินไม่ระบุวันครบกำหนด(หลังจากประชุม/อบรม/ภายใน ๑๕ วัน - การนับวันครบกำหนดส่งใช้คืนเงินยืมไม่ถูกต้อง - การส่องชำระหนี้เงินยืมไม่ออกใบรับใบสำคัญ - ไม่สลักด้านหลังสัญญายืมเงิน เมื่อส่งชำระคืนเงินยืม - ไม่จัดทำรายละเอียดลูกหนี้ค้างชำระ - สัญญายืมเงินบางฉบับไม่สมบูรณ์ เช่น ไม่มีลายมือชื่อผู้ยืม ผู้อนุมัติ ผู้จ่ายเงิน ผู้รับเงินและ ไม่ระบุวันที่ - จ่ายเงินยืมซ้ำราย - การเดินทางเป็นหมู่คณะไม่มีประมาณการเงินยืมรายบุคคล - กรณี การคืนใบสำคัญจ่าการยืมเงินให้เจ้าหน้าที่การเงินลงรับการคืนเงินทันที - ผู้ยืมรายนั้นจะยืมต่อได้เลย โดยใบสำคัญที่ส่งยังไม่ได้ตรวจว่าถูกต้องหรือไม่ ถ้าไม่ถูกต้อง ก็เรียกมาดำเนินการให้ถูกต้อง ข้อสังเกตด้านใบสำคัญ - การขออนุญาตเดินทางไปราชการไม่ครอบคลุมวันเดินทาง - กรณีเดินทางโดยรถยนต์ส่วนกลาง ไม่ระบุชื่อพนักงานขับระและหมายเลขทะเบียน รถยนต์ - เอกสารประกอบใบสำคัญไม่สมบูรณ์ เช่น ไม่ลงลายมือชื่อผู้รับเงิน ผู้จ่ายเงิน วันที่ - ใบส่งของ,ใบแจ้งหนี้ , ใบเสร็จรับเงินไม่ลงวันที - ใบสำคัญรับเงินไม่ลงวันที่ ไม่ลงชื่อผู้รับเงิน ผู้จ่ายเงิน - ค่ารักษาพยาบาลเกินสิทธิ์ - ไม่มีสำเนาโครงการและกำหนดการประชุมแนบเอกสารเบิก – จ่าย ข้อสังเกตดานการบัญชี - ใบสำคัญการลงบัญชี - คำอธิบายไม่มี/มีแต่ไม่ชัดเจน - ไม่แนบเอกสารประกาบการลงบัญชี - ช่องผู้จัดทำ ผู้สอบทาน ผู้อนุมัติ ไม่มีลายมือชื่อ - ใบสำคัญการลงบัญชีจัดทำในโปรแกรมสำเร็จรูป ไม่ได้พิมพ์ออกมา - สมุดรายวันขั้นต้นไม่พิมพ์ออกมาเพื่อใช้ตรวจสอบตามระบบบัญชี - เอกสารใบบันทึกบัญชีไม่ได้จัดเก็บไว้ที่ฝ่ายบัญชี - งบการเงิน ณ วันสิ้นปี ๓๐ กันยายนทุกปี ไม่มีหมายเหตุประกอบงบการเงิน - การบันทึกบัญชีไม่ถูกต้อง - การบันทึกบัญชีไม่เป็นปัจจุบัน - การจัดทำบัญชีไม่ครบถ้วน - การบันทึกรายการไม่ตรงกับหลักฐาน - งบกระทบยอดเงินฝากธนาคารจัดทำล่าช้า ไม่ได้จัดทำ จัดทำไม่ถูกต้อง - ไม่เสนอรายงานทางการเงินให้ผู้บริหารลงนามเห็นชอบทุกเดือน ข้อสังเกตด้านระบบบัญชี GFMIS - คำสั่งมอบหมายการปฏิบัติหน้าที่ในระบบ GFMIS ไม่มี,ไม่เป็นปัจจุบัน - รายงานประจำเดือนจากระบบ GFMIS ส่งสำนักงานการตรวจเงินแผ่นดิน ภายใน ๑๕ วัน ของเดือนถัดไป - ไม่จัดทำทะเบียนคุมเลขที่ได้จากระบบ GFMIS เช่น ทะเบียน คุม ขบ., ขจ., บส. - งบการเงินในระบบเกณฑ์คงค้างกับระบบ GFMIS ยังไม่ตรงกัน - บัญชีพักสินทรัพย์ยังมิได้ดำเนินการกลับรายการเป็นรายการสินทรัพย์ ข้อสังเกตด้านพัสดุ - การบริหารพัสดุ - ไม่มีการจัดทำแผนการจัดซื้อ/จัดจ้าง - ไม่สำรวจความต้องการในการใช้พัสดุ - แต่งตังหัวหน้าเจ้าหน้าที่พัสดุ หัวหน้าหน่วยพัสดุ และเจ้าหน้าที่พัสดุ ไม่เป็นปัจจุบัน - คณะกรรมการตรวจสอบพัสดุประจำปี และคณะกรรมการตรวจสอบข้อเท็จจริงเป็น ชุดเดียวกัน - แต่งตั้งลูกจ้างชั่วคราวเป็นกรรมการตรวจรับพัสดุ - ใบเบิกวัสดุไม่มีลายมือชื่อผู้เบิก / ผู้อนุมัติ/ ผู้จ่าย/ผู้รับพัสดุ - แต่งตั้งคณะกรรมการาตรวจรับพัสดุเป็นผู้ที่ไม่มีความรู้ความชำนาญในด้านนั้น ๆ - จัดซื้อพัสดุเกินความจำเป็น / เคลื่อนไหวช้า - ทำบัญชีวัสดุ / ทะเบียนคุมทรัพย์สิน ไม่ถูกต้องครบถ้วน และไม่เป็นปัจจุบัน - ไม่ให้หมายเลขประจำตัวครุภัณฑ์ - มีวัสดุขาด / เกินบัญชี - การจัดเก็บรักษาพัสดุไม่เป็นระเบียบ - ตรุภัณฑ์สูญหาย / ชำรุด ไม่ดำเนินการตามระเบียบ - ไม่แต่งตั้งคณะกรรมการตรวจสอบพัสดุประจำปี - ผู้ได้รับแต่งตั้งไม่ปฏิบัติหน้าที่ / ปฏิบัติหน้าที่ไม่ครบถ้วน - ไม่จัดทำรายงานตรวจสอบพัสดุประจำปี ข้อสังเกตการณ์จัดซื้อจัดจ้าง วิธีตกลงราคา - ใบสั่งซื้อไม่กำหนดระยะเวลาส่งมอบพัสดุ และไม่กำหนดระยะเวลาประกันพัสดุ - การจัดซื้อ/จัดจ้าง ตั้งแต่ ๑๐,๐๐๐ บาทขึ้นไป แต่งตั้งกรรมการไม่ครบ (ถ้าไม่ถึง ๑๐,๐๐๐.- บาท ตั้งกรรมการ ๑ คนได้ - ทำการจัดซื้อ/จัดจ้างภายหลัง - ไม่ระบุวันที่ในใบส่งของ/ใบแจ้งหนี้/ใบเสร็จรับเงิน วิธีตกลงราคา/ประกวดราคา - กำหนดเวลาขาย/ให้เอกสาร น้อยกว่าระเบียบกำหนด - ทำเอกสารประกอบ/ประกวดราคาไว้จำนวนไม่เพียงพอกับผู้ต้องการ - ไม่ยอมขาย/ให้เอกสารสอบ/ประกวดราคา ซึ่งยังไม่หมดระยะเวลา - ส่งประกาศประกวดราคา ไม่เผยแพร่ ไม่ทั่วถึง หรือไม่ส่ง - ส่งประกาศไปยังหน่วยงานต่าง ๆ ไม่เป็นไปตามกำหนดเวลาที่ระเบียบกำหนด - ไม่ปิดประกาศสอบราคา/ประกวดราคา ณ ที่ทำการ/ปิดแต่น้อยกว่าระยะเวลากำหนด - หมดเวลารับซองแล้วยังมีการรับซอง - ไม่ต่อรองราคา ผู้เสนอราคาสูงกว่าวงเงินที่จะซื้อ/จ้าง (ผู้ที่ได้ราคาต่ำสุดก็ต้องต่อรอง - ไม่ตรวจสอบคุณสมบัติของผู้เสนอราคาว่าเป็นไปตามเงื่อนไข - ไม่ประกาศทางเวปไซด์ ข้อสังเกตจาการทำสัญญา - แบบของสัญญาไม่เป็นไปตามระเบียบ / แบบที่ กวพ.กำหนด - สัญญาไม่ระบุรายละเอียดของปริมาณงานที่ค้าง - เงื่อนไขในสัญญาไม่ตรงกับที่ระบุไว้ในประกาศสอบ / ประกวดราคา - ตอดอากรแสตมป์ไม่เป็นไปตามประมวลรัษฎากร - ไม่ใช้ใบสลักหลังตราสาร แต่กลับใช้อากรแสตมป์แทนในกรณีวงเงินจัดจ้าง ตั้งแต่ ๒๐๐,๐๐๐.- บาทขึ้นไป - หนังสือค้ำประกันของธนาคารมิได้ระบุเลขที่และวันที่ของสัญญา - เวปไซด์ กรมบัญชีกลาง มีตัวอย่างสัญญา - ไม่ได้จัดทำทะเบียนคุมหลักประกันสัญญา - คืนหลักประกันสัญญาให้ผู้รับจ้างก่อนครบกำหนด / ก่อนพ้นข้อผูกพันตามสัญญา - ไม่เรียกผู้ขาย/ผู้รับจ้าง เข้าดำเนินการแก้ไขในช่วงระยะเวลาประกันความชำรุดบกพร่อง - ไม่ส่งสำเนาสัญญา/ ข้อตกลง ตั้งแต่ ๑ ล้านบาท ให้สตง. และสรรพากรภายใน ๓๐ วัน นับจากลงนามหรือส่งให้แต่ล่าช้ากว่ากำหนด - ผู้ขาย / ผู้รับจ้างส่งมอบล่าช้า ไม่มีการแจ้งการปรับตามสัญญา - อนุมัติให้ขยายเวลา / ต่ออายุสัญญา โดยไม่มีเหตุผลสมควรถูกต้องตามความเป็นจริง - ไม่จัดทำสัญญาแก้ไขเพิ่มเติม / บันทึกแนบท้ายสัญญา เมื่อมีการเปลี่ยนแปลงรายที่จัดซื้อ / จัดจ้าง - คณะกรรมการตรวจรับ / ตรวจการจ้างขาดความรอบคอบไม่ใส่ใจต่อหน้าที่ที่ได้รับมอบหมาย - ไม่ทำทะเบียนครุภัณฑ์หลังการตรวจรับเรียบร้อยแล้ว ข้อสังเกตยานพาหนะ - ใบขออนุญาตใช้รถยนต์ (แบบ ๓) ไม่ระบุหมายเลขทะเบียนรถ และชื่อพนักงานขับรถ - ใบขออนุญาตใช้รถยนต์ (แบบ ๓) กับสมุดบันทึกการใช้รถ (แบบ ๔) ไม่ถูกต้องตรงกัน - ไม่จัดทำทะเบียนคุมการใช้น้ำมันเชื่อเพลิง - ไม่จัดทำทะเบียนคุมการซ่อมแซมรถยนต์ - การขอใช้รถยนต์ราชการ ติดต่อราชการในจังหวัดให้เขียนใบเดียวได้ แต่พนักงานขับรถยนต์ ต้องเขียนรายละว่าติดต่อราชการกี่แห่ง ในวันนั้นให้สัมพันธ์กับเข็มไมล์ท |
|
| ความรู้ที่สามารถนำมาประยุกต์ใช้กับการปฏิบัติงาน | |
| นำผลการพัฒนาไปใช้ประโยชน์บุคลากรในหน่วยงานรับเพื่อปฏิบัติตามระเบียบ โดยเคร่งครัด
|
|
| ความรู้ที่จะนำไปพัฒนาต่อ ? | |
| ความรู้ความเข้าใจเกี่ยวกับการป้องกันและปราบปรามการทุจริตรวม ทั้งกลวิธีในการเสริมสร้างราชการใสสะอาดและการดำเนินการป้องกันและปราบปราม การทุจริตและได้มีโอกาสแลกเปลี่ยน ความรู้ ประสบการณ์ เกี่ยวกับการป้องกันและปราบปรามการทุจริตและเสริมสร้างราชการให้ใสสะอาดและ สามารถนำไปปรับใช้กับงานถ่ายทอดผู้ร่วมงานมีความรู้ ความเข้าใจได้ดีขึ้น |
(293)